Thuế nhập khẩu mỹ phẩm từ Hàn Quốc được tính như thế nào?

Thuế nhập khẩu mỹ phẩm gồm những khoản nào?

Khi lập ngân sách nhập khẩu, doanh nghiệp không nên chỉ quan tâm đến giá mua tại nhà máy. Tổng chi phí để hàng về đến kho còn có thể bao gồm giá sản phẩm, bao bì, vận chuyển quốc tế, bảo hiểm, phí cảng, phí khai báo hải quan, lưu kho, kiểm hóa và các khoản thuế phải nộp.

1. Thuế nhập khẩu

Thuế nhập khẩu mỹ phẩm được xác định dựa trên trị giá tính thuế và thuế suất của mã HS. Nếu lô hàng không đủ điều kiện hưởng ưu đãi đặc biệt theo hiệp định thương mại, cơ quan hải quan có thể áp dụng mức thuế nhập khẩu ưu đãi thông thường theo biểu thuế hiện hành.

Ngược lại, mỹ phẩm có xuất xứ Hàn Quốc và đáp ứng đúng quy tắc xuất xứ có thể được xem xét áp dụng mức thuế ưu đãi đặc biệt theo VKFTA, AKFTA hoặc hiệp định phù hợp. Doanh nghiệp cần đối chiếu biểu thuế tại đúng thời điểm đăng ký tờ khai.

2. Thuế giá trị gia tăng tại khâu nhập khẩu

Ngoài thuế nhập khẩu mỹ phẩm, hàng hóa nhập khẩu còn thuộc diện tính thuế giá trị gia tăng tại khâu nhập khẩu, trừ trường hợp được pháp luật quy định khác. Mức VAT cần được kiểm tra theo chính sách thuế đang có hiệu lực tại thời điểm nhập khẩu và đúng nhóm hàng cụ thể.

3. Các chi phí không phải là thuế

Phí vận chuyển, phí chứng từ, phí mở tờ khai, phí nâng hạ, lưu container, lưu kho và dịch vụ kiểm tra hồ sơ không phải là thuế nhập khẩu. Tuy nhiên, các khoản này có thể làm giá vốn tăng đáng kể, đặc biệt khi hồ sơ sai mã HS, thiếu C/O hoặc phải bổ sung chứng từ nhiều lần.

Mã HS quyết định mức thuế nhập khẩu mỹ phẩm ra sao?

Mã HS là mã phân loại hàng hóa dùng trong khai báo hải quan. Trong ngành mỹ phẩm, các sản phẩm chăm sóc da, trang điểm, chăm sóc tóc, nước hoa hoặc sản phẩm vệ sinh có thể thuộc những nhóm mã khác nhau. Hai sản phẩm có hình thức bao bì tương tự nhưng khác thành phần và công dụng vẫn có thể được phân loại khác nhau.

Không nên chọn mã HS chỉ dựa trên tên thương mại

Tên như “repair serum”, “medical cream” hoặc “derma ampoule” chủ yếu mang ý nghĩa marketing. Hải quan sẽ xem xét bản chất hàng hóa, công thức thành phần, công dụng công bố, hướng dẫn sử dụng, catalogue và tài liệu kỹ thuật. Vì vậy, doanh nghiệp không nên lựa chọn mã chỉ vì thấy một sản phẩm khác có tên gần giống.

Tài liệu nên dùng khi xác định mã HS

Bộ tài liệu hỗ trợ phân loại thường gồm bảng thành phần INCI, mô tả công dụng, dạng sản phẩm, quy cách đóng gói, hình ảnh nhãn, catalogue, phiếu công bố và tài liệu do nhà sản xuất cung cấp. Với sản phẩm khó phân loại, doanh nghiệp nên trao đổi với đơn vị khai báo hải quan hoặc thực hiện thủ tục xác định trước mã số theo quy định.

Nhập khẩu mỹ phẩm từ Hàn Quốc có được hưởng ưu đãi thuế không?

Việt Nam và Hàn Quốc cùng tham gia nhiều hiệp định thương mại. Trong đó, VKFTA có lộ trình cắt giảm thuế quan dành cho hàng hóa đáp ứng quy tắc xuất xứ. Tuy nhiên, cụm từ “sản xuất tại Hàn Quốc” trên nhãn chưa tự động đồng nghĩa với việc lô hàng chắc chắn được hưởng thuế ưu đãi.

Điều kiện quan trọng để được hưởng ưu đãi

Doanh nghiệp cần kiểm tra đồng thời mã HS, mức thuế trong biểu cam kết, quy tắc xuất xứ, tiêu chí vận chuyển và chứng từ xuất xứ hợp lệ. C/O phải phù hợp với hóa đơn, packing list, vận đơn, tên hàng, số lượng và thông tin nhà xuất khẩu.

Trường hợp C/O bị sai, phát hành không đúng quy định hoặc không đáp ứng tiêu chí xuất xứ, lô hàng có thể không được chấp nhận mức thuế ưu đãi đặc biệt. Khi đó, doanh nghiệp phải áp dụng mức thuế khác theo quy định và xử lý việc bổ sung chứng từ nếu đủ điều kiện.

C/O cần được chuẩn bị từ trước khi xuất hàng

Sai lầm phổ biến là chỉ hỏi về C/O sau khi hàng đã lên tàu. Trên thực tế, hồ sơ xuất xứ cần được rà soát ngay từ giai đoạn đặt sản xuất, lựa chọn nguyên liệu, ký hợp đồng và lập chứng từ thương mại. Việc chuẩn bị sớm giúp giảm rủi ro sai tên hàng, sai mã HS hoặc chênh lệch số liệu.

Cách tính thuế nhập khẩu mỹ phẩm

Về nguyên tắc, doanh nghiệp cần xác định trị giá hải quan, thuế suất nhập khẩu và thuế suất VAT tương ứng. Công thức dưới đây giúp dự toán sơ bộ chi phí:

Ví dụ minh họa cách lập dự toán

Giả sử doanh nghiệp nhập một lô serum có trị giá tính thuế là 500 triệu đồng. Trước tiên, doanh nghiệp tra mã HS chính xác và xác định thuế suất nhập khẩu áp dụng. Sau đó, số thuế nhập khẩu được cộng vào căn cứ tính VAT theo quy định. Đây chỉ là ví dụ về phương pháp; không nên tự gán một mức thuế suất khi chưa kiểm tra mã HS và biểu thuế hiện hành.

Hồ sơ nhập khẩu mỹ phẩm cần chuẩn bị trước khi mở tờ khai

Thuế chỉ là một phần của quá trình nhập khẩu. Mỹ phẩm còn là nhóm hàng chịu quản lý chuyên ngành. Doanh nghiệp cần chuẩn bị hồ sơ pháp lý sản phẩm và hồ sơ thương mại đồng bộ trước khi hàng về cảng.

Hồ sơ pháp lý sản phẩm

Thông thường, doanh nghiệp cần có số tiếp nhận Phiếu công bố sản phẩm mỹ phẩm nhập khẩu còn hiệu lực, giấy ủy quyền từ chủ sở hữu sản phẩm hoặc nhà sản xuất theo yêu cầu, giấy chứng nhận lưu hành tự do khi thuộc trường hợp phải nộp, cùng các tài liệu liên quan đến trách nhiệm đưa sản phẩm ra thị trường.

Hồ sơ thương mại và hải quan

Bộ chứng từ thường bao gồm hợp đồng, commercial invoice, packing list, vận đơn, chứng từ xuất xứ nếu xin hưởng ưu đãi, catalogue, bảng thành phần và các tài liệu giải trình tên hàng. Nội dung trên nhãn, phiếu công bố và invoice nên thống nhất để tránh phải sửa hồ sơ.

Nhãn phụ và thông tin lưu hành tại Việt Nam

Trước khi đưa sản phẩm ra thị trường, doanh nghiệp phải bảo đảm nhãn hàng hóa thể hiện đầy đủ nội dung bắt buộc bằng tiếng Việt theo quy định. Thông tin về công dụng không được vượt quá phạm vi mỹ phẩm hoặc tạo cách hiểu sản phẩm có tác dụng điều trị như thuốc.

Xem thêm: Gia Công Mỹ Phẩm Trọn Gói Tại Hàn Quốc

SALLYCOS hỗ trợ phát triển và xuất khẩu mỹ phẩm từ Hàn Quốc

SALLYCOS là đối tác phát triển sản phẩm và điều phối sản xuất mỹ phẩm quy mô lớn tại Hàn Quốc, không hoạt động như một đơn vị trung gian chỉ chuyển tiếp thông tin giữa khách hàng và nhà máy.

SALLYCOS trực tiếp tham gia vào quá trình lên kế hoạch sản phẩm, nghiên cứu xu hướng thị trường, phân tích nhóm khách hàng mục tiêu và đề xuất những dòng mỹ phẩm có tiềm năng bắt trend. Đội ngũ phối hợp với nhà máy sản xuất, nhà máy in bao bì, đơn vị sản xuất chai lọ và các bên liên quan để kiểm soát tiến độ từ công thức đến thành phẩm.

Tư vấn công thức và định hướng sản phẩm khác biệt

Thay vì chỉ chọn một công thức có sẵn, doanh nghiệp có thể cùng SALLYCOS định hướng kết cấu, cảm giác sử dụng, thành phần chủ đạo, hiệu quả mong muốn và mức giá mục tiêu. Quá trình tư vấn ưu tiên khả năng thương mại, tính phù hợp với xu hướng và sự khác biệt của thương hiệu.

Không chỉ là nhà máy sản xuất

Nhà máy là nơi thực hiện sản xuất theo tiêu chuẩn và kế hoạch đã thống nhất. Trong khi đó, SALLYCOS là đơn vị thay mặt khách hàng đặt sản xuất, điều phối các bên và chịu trách nhiệm pháp lý liên quan để sản phẩm được hình thành tại Hàn Quốc, hướng đến việc bảo đảm chất lượng cho người tiêu dùng trong và ngoài nước.

SALLYCOS đồng thời theo dõi quá trình làm mẫu, lựa chọn bao bì, in ấn, kiểm tra thông tin nhãn, chuẩn bị hồ sơ pháp lý phục vụ xuất khẩu và tổ chức tiến hành xuất hàng. Việc quản lý tập trung giúp hạn chế tình trạng công thức hoàn thành nhưng chai lọ chậm, bao bì sai thông tin hoặc chứng từ không khớp với lô hàng.

Ủy quyền phân phối độc quyền tại Việt Nam

Sau khi sản phẩm được sản xuất và hoàn thiện hồ sơ tại Hàn Quốc, SALLYCOS có thể thực hiện thủ tục ủy quyền cho đối tác tại Việt Nam phân phối độc quyền dưới tên thương hiệu riêng của công ty đặt hàng. Mô hình này giúp doanh nghiệp xây dựng tài sản thương hiệu lâu dài thay vì chỉ nhập một sản phẩm đại trà đã có trên thị trường.

Đối với thủ tục nhập khẩu và công bố tại Việt Nam, doanh nghiệp cần phối hợp với công ty dịch vụ hoặc đơn vị chuyên môn phù hợp. SALLYCOS cung cấp và hướng dẫn chuẩn bị các tài liệu từ phía Hàn Quốc, đồng thời hỗ trợ rà soát sự thống nhất giữa sản phẩm, nhãn, invoice, packing list, giấy ủy quyền và hồ sơ xuất khẩu.

Những sai lầm khiến chi phí nhập khẩu mỹ phẩm tăng cao

Chốt giá bán trước khi tính đầy đủ thuếnhập khẩu mỹ phẩm và logistics

Nếu chỉ lấy giá nhà máy cộng một tỷ lệ lợi nhuận, doanh nghiệp dễ định giá quá thấp. Cần lập bảng giá vốn gồm thuế, vận chuyển, thông quan, tem nhãn, kho bãi, marketing và chi phí phân phối.

Đặt sản xuất trước khi kiểm tra khả năng công bố

Một số công thức hoặc nội dung claim có thể cần điều chỉnh để phù hợp với quy định tại Việt Nam. Việc rà soát sau khi sản xuất hàng loạt có thể dẫn đến sửa nhãn, thay bao bì hoặc chậm đưa hàng ra thị trường.

Cho rằng cứ có C/O là chắc chắn được giảm thuế

C/O chỉ có giá trị khi đáp ứng đúng mẫu, quy tắc xuất xứ và thông tin liên quan. Mã HS trên chứng từ cũng cần được rà soát để tránh khác biệt lớn với mã khai tại Việt Nam.

Xem thêm: Gia Công Serum Trị Mụn Hàn Quốc

Câu hỏi thường gặp về thuế nhập khẩu mỹ phẩm